國庫行政及出納管理 解答

簽開國庫機關專戶支票指定人員領現時，票面免劃平行線二道，方便領取現金。

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機關已申請核有匯款繳庫帳號，在使用網路繳納時即可使用該帳號，不用另外申請網路繳納帳號。

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各機關辦理大額收入通報作業下列何者為是：

• 單一科目當繳庫達新臺幣5億元以上之收入
• 範圍包括支出收回
• 最遲於繳庫2週前確定繳庫金額
• 通報方式原則採紙本傳真方式

歲入(稅課收入)預算執行結果優於預期時，預算法規定得辦理下列何事項?

• 增加債務舉借
• 減少債務還本
• 減少債務舉借
• 以上皆是

下列何者情況，機關得自行收納保管？

• 零星收入
• 為便利繳款人繳納，經公庫主管機關同意者
• 機關無固定地點
• 以上皆是

下列何者不是落實財政紀律之表現？

• 貫徹零基預算精神
• 盡量擴大支出規模
• 管控公共債務餘額
• 財政資訊充分揭露

下列有關政府預、決算作業程序，何者正確？

• 概算→預算案→法定預算→決算
• 法定預算→概算→預算案→決算
• 決算→預算案→概算→法定預算
• 法定預算→概算→決算→預算案

同仁辦理零用金借支，無法依限於3日內檢據辦理核銷時，出納管理人員應請其在原借支單上註記事由，即可同意延後取據核銷。

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下列有關出納管理人員相關規範，何者正確？

• 至少每6年應參與相關訓練或講習
• 每3年至少職務或工作輪換1次
• 辦理交代，應由機關首長派員會同主辦出納監交
• 以上皆是

各機關實施出納事務查核，應組成查核小組，其人員至少應包括？

• 會計單位
• 人事單位
• 政風單位
• 以上皆是

簽開國庫機關專戶支票具備金額未達新臺幣50萬元、受款人非屬政府機關或公營事業機構、非採郵寄方式等條件，得予註銷平行線二道及禁止背書轉讓。

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下列何者應遵循財政紀律法？

• 中央與地方政府機關
• 立法院與地方議會
• 民意代表
• 以上皆是

國庫集中支付制度具以下何種效益：

• 靈活庫款調度
• 嚴密財務管理
• 加強預算控制
• 確保庫款安全

簽發機關專戶支票辦理支付時，下列何者應於票面上簽名或蓋章？

• 機關首長、主辦業務及主辦會計
• 主辦會計、主辦出納及主辦業務
• 機關首長、主辦業務及主辦出納
• 機關首長、主辦會計及主辦出納

下列何種情況須於國庫署網站辦理大額支出通報？

• 單筆付款憑單單一預算科目支付金額達新臺幣1億元以上
• 當日累積支付金額達5億元以上者
• 公款之收入退還當日累積退還金額達1億元以上
• 以上皆是

現行國庫款項直接繳庫方式何者為是？

• e-Bill全國繳費網
• QR Code共通支付
• 匯款繳庫
• 以上皆是

下列有關存款及保管品對帳單核對，何者為是？

• 由出納管理人員收轉會計單位核對，如有不符之處應分別編製差額解釋表
• 由出納人員自行下載核對，如有不符之處應儘速將回單寄回各該金融機構算
• 由會計單位收轉出納管理人員核對，如有差額，應查明原因是否正當，並編製差額解釋表
• 以上皆是

下列何項屬得自行收納保管並依限彙繳公庫：

• 零星收入
• 機關所在地距國庫代理機構在5公里以內偏遠地區，其收入
• 駐在國外機關所在地有代理銀行或代辦機構者，其收入
• 機關無固定地點者，其收入

採用匯款繳庫時，多筆款項可以合計使用1張匯款單，只要在備註欄內註記說明即可。

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各機關辦理網銀轉帳支付功能，至少應經幾層以上之作業控管機制？

• 1層
• 2層
• 3層
• 4層